IK VERHUUR MIJN APPARTEMENT IN SPANJE? HOE WORD IK BELAST ALS NIET RESIDENT?

Wanneer u niet fiscaal resident bent in Spanje, wordt u belast via de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) – de Spaanse belasting voor niet-residenten.

Hieronder vindt u een duidelijke en gestructureerde uitleg.

1. U verhuurt uw appartement. Wat wordt belast? Als niet-resident wordt u belast op de huurinkomsten die u in Spanje genereert.

Stap 1: Bruto huurinkomsten Dit zijn alle effectief ontvangen huurinkomsten.

2. Mag u kosten aftrekken? Dat hangt af van uw fiscale woonplaats. Indien u inwoner bent van een EU- of EER-land (bijvoorbeeld België of Nederland) U mag de kosten aftrekken die rechtstreeks verband houden met de verhuur, zoals: Makelaarscommissie Platformkosten (bv. Booking) Schoonmaak Onderhoud en herstellingen Gemeenschappelijke kosten IBI (onroerende voorheffing) Verzekering Intresten van een lening Afschrijving van het gebouw. U wordt dan belast op het netto resultaat. Belastingtarief: 19%. Indien u inwoner bent van een land buiten de EU/EER: U mag géén kosten aftrekken. U wordt belast op het volledige bruto huurbedrag. Belastingtarief is 24%

3. Wat als het appartement tijdelijk leegstaat? Ook als niet-resident bent u belasting verschuldigd voor de periodes waarin het appartement niet verhuurd is. Dit noemt men de imputatie van fictief inkomen. Berekening: 1,1% of 2% van de kadastrale waarde (valor catastral), afhankelijk van de herziening Pro rata voor de periode van leegstand Belasting aan 19% (EU) of 24% (niet-EU) Met andere woorden: zelfs zonder huurinkomsten betaalt u belasting.

4. Hoe en wanneer moet u betalen? Aangifte gebeurt via formulier Modelo 210 Per kwartaal voor effectieve verhuur Jaarlijks voor de fictieve belasting bij leegstand De betaling moet telkens binnen de wettelijke termijn gebeuren.

5. Belangrijk om te weten: Spanje belast altijd het vastgoed dat op haar grondgebied ligt, ongeacht waar u woont. In uw woonland moet u de Spaanse inkomsten meestal aangeven, maar dubbele belasting wordt vermeden via een dubbelbelastingverdrag. Er is géén vrijstelling zoals bij Spaanse residenten voor langetermijnverhuur (geen 60% vermindering). Samengevat Als niet-resident: EU-inwoner: 19% belasting op netto huurinkomen Niet-EU-inwoner: 24% belasting op bruto huurinkomen Bij leegstand betaalt u belasting op een fictief inkomen Aangifte via Modelo 210 Indien gewenst kan ik een concrete simulatie maken op basis van uw huurprijs en kostenstructuur, zodat u exact weet hoeveel u netto overhoudt.